.. _manuale_utente_erpy/corso_COGE/configurazione_coge/piano_conti: Il piano dei conti ================== Il piano dei conti è l’insieme di tutti i conti dell’azienda, utilizzati per le :ref:`scritture contabili` in partita doppia e per la redazione del :ref:`bilancio` . Viene studiato e personalizzato in modo da rappresentare al meglio tutti gli aspetti della realtà aziendale a cui appartiene. Dovendo fornire informazioni analitiche molto dettagliate ma anche riassuntive della situazione economica e patrimoniale dell’azienda, il piano dei conti è organizzato in una gerarchia ben strutturata di conti e sottoconti. Nella pagina **gerarchia conti** sono elencati i diversi conti del piano, suddivisi nelle sezioni: - Stato Patrimoniale - **A**: Attività - **P**: Passività - Conto Economico - **C**: Costi - **R**: Ricavi - **E**: Epilogativi Ognuna delle quali, a sua volta, è suddivisa in sottoelementi successivi, fino ad arrivare ai singoli conti. .. image:: /_static/images/configurazione_coge/conto-gerarchia.png :width: 700px :align: center Come si inserisce una nuova voce nel piano dei conti ------------------------------------------------------ Come si è detto, la gerarchia va personalizzata sulla base delle esigenze aziendali, quindi è possibile ovviamente aggiugere delle voci. Per farlo, è necessario posizionarsi sull’elemento della gerarchia per cui si vuole aggiungere un sottoelemento e sbloccare il lucchetto in alto a destra; quindi cliccare il "+" che compare nella barra del percorso in alto, compilare i campi ``Nome`` e ``Descrizione`` e salvare. E’ possibile anche modificare nome e descrizione di elementi di gerarchia già esistenti. Si noti che il ``codice contatore`` non è mai compilabile nè modificabile: esso coincide con il prefisso del conto ed è ereditato dalla sezione in cui si trova l’elemento della gerarchia che stiamo creando o modificando. .. image:: /_static/images/configurazione_coge/nuova-gerarchia.png :width: 700px :align: center Una volta che ci si è posizionati su un elemento foglia della gerarchia, in cui non vi sono ulteriori sottoelementi, vengono visualizzati tutti i conti facenti parte di quel gruppo. Per ciascun conto vengono visualizzati il codice, la denominazione, e se abilitati un’apposita spunta indica se per quel conto è abilitata la gestione della :ref:`contabilità industriale` , dei cespiti, delle :ref:`commesse` e della :ref:`competenza` . Con il doppio click sul conto verrà aperta la sua scheda. E’ necessario sbloccare il lucchetto in alto a destra per modificare un conto, aggiungere/rimuovere delle spunte o aggiungere un nuovo conto. .. image:: /_static/images/configurazione_coge/conti-in-gerarchia.png :width: 700px :align: center Come si inserisce un nuovo conto contabile ------------------------------------------- Premendo il bottone “+”, si apre la scheda del nuovo conto in cui sono già compilati i seguenti parametri, legati alla posizione all’interno della gerarchia in cui stiamo inserendo il conto: - la ``Sezione`` di appartenenza in funzione della redazione del bilancio (Attività o Passività, Costi o Ricavi, Epilogativi) - il ``Segno`` del conto, ovvero Dare o Avere - Il ``codice`` del conto, costituito da un numero progressivo, preceduto dal prefisso identificativo della sezione (A, P, C, R o E) .. image:: /_static/images/configurazione_coge/aggiungi-conto.png :width: 700px :align: center Va dunque compilato l’unico dato obbligatorio, la ``Denominazione`` del conto, ed eventualmente gli altri campi facoltativi: - il ``Nome breve`` - l’``Intestazione della scheda`` del conto - la :ref:`Valuta` - le :ref:`Categorie conti` di cui questo conto fa parte (tramite checkbox è possibile effettuare una selezione multipla) - l’ :ref:`Anagrafica` da associare .. image:: /_static/images/configurazione_coge/dati-conto.png :width: 700px :align: center La parte della scheda relativa alle **ripartizioni analitiche** del conto si differenzia in base alla sezione del conto che stiamo inserendo: - per i conti dello Stato Patrimoniale e per i conti Epilogativi, avremo la possibilità di abilitare la gestione cespiti e la :ref:`competenza` . .. image:: /_static/images/configurazione_coge/cespiti-competenza.png :width: 600px :align: center - per i conti del Conto Economico oltre alla gestione cespiti e :ref:`competenza` , è possibile abilitare la gestione della :ref:`contabilità industriale` per centri di costo (eventualmente scegliendo una unità predefinita) e la gestione delle :ref:`commesse` , (eventualmente assegnando una commessa predefinita). .. image:: /_static/images/configurazione_coge/industriale-commesse.png :width: 600px :align: center - per i conti appartenenti alla sezione Costi è anche possibile inserire informazioni relative all’indeducibilità .. image:: /_static/images/configurazione_coge/indeducibilita.png :width: 600px :align: center Infine nella scheda del conto viene riportata la classificazione dello stesso nel :ref:`Bilancio XBRL` . .. image:: /_static/images/configurazione_coge/conto-xbrl.png :width: 700px :align: center Consultazione dei conti ----------------------- L’elenco di tutti i conti appartenenti al piano dei conti è disponibile alla pagina ``conti``. I conti possono essere filtrati per sezione del bilancio cui appartengono (Attività, Passività, Costi, Ricavi, Epilogativi o Tutti), per :ref:`categoria` , e/o tramite lo strumento di ricerca. Per ciascun conto presente in elenco vengono visualizzate le informazioni di base e un’apposita spunta indica se per quel conto è abilitata la gestione della contabilità industriale, dei cespiti, delle commesse e della competenza. .. image:: /_static/images/configurazione_coge/pagina-conti.png :width: 700px :align: center In questa pagina è possibile entrare in un conto specifico per visualizzarne le informazioni, i movimenti, i movimenti di contabilità industriale e i saldi. Nella scheda **Movimenti** vengono visualizzati tutti i movimenti del conto, selezionabili per anno di esercizio ed eventualmente anche per mensilità. In questa scheda troviamo tutti i movimenti del conto nel periodo selezionato, ovvero una serie di righe ciascuna delle quali rappresenta un’operazione contabile registrata su quel conto in quel periodo. Per ciascune di esse è visibile la data e la numerazione identificativa della registrazione. In basso a destra sono immediatamente visibili il saldo iniziale (il valore del conto all’inizio del periodo di riferimento), il totale dare e avere e il saldo finale (il valore del conto alla fine del periodo di riferimento). In basso a destra vengono date queste stesse informazioni relativamente ad una selezione di operazioni della lista. .. image:: /_static/images/configurazione_coge/conto-movimenti.png :width: 700px :align: center Nella scheda **Movimenti industriale** vengono visualizzati tutti i movimenti del conto, selezionabili per centro di costo ed eventualmente anche per intervallo di tempo. .. image:: /_static/images/configurazione_coge/movimenti-industriale.png :width: 700px :align: center Nella scheda **Saldi** viene visualizzato l’elenco dei saldi del conto, mese per mese, nell’anno di esercizio selezionato. Per ciascun mese viene riportato il totale in dare, il totale in avere ed il saldo con segno, sia in termini assoluti che progressivi. .. image:: /_static/images/configurazione_coge/conto-saldi.png :width: 700px :align: center