.. _manuale_utente_erpy/corso_COGE/contabilita_fiscale/op_fornitori/fatt_fo_ritfisc: Fattura da professionista ========================= .. toctree:: :maxdepth: 1 :hidden: :titlesonly: fattura_ritenuta fattura_agevolato Come si registra una fattura fornitore da professionista -------------------------------------------------------- .. hint:: In caso di fornitori professionisti che emettono fattura elettronica, se presente il pacchetto :ref:`Erpy Ftel` , tutti i passaggi seguenti verranno effettuati automaticamente dal sistema. Questa documentazione si rivolge esclusivamente a chi utilizza solo il pacchetto :ref:`Erpy Coge` e per la registrazione delle **fatture non elettroniche**. In base al proprio regime fiscale un lavoratore autonomo potrà fatturare le proprie prestazioni con: - una :ref:`fattura con ritenuta` - una :ref:`fattura esente per regime agevolato ` Spieghiamo di seguito come configurare opportunamente il sistema, affinché alla registrazione delle fatture dei professionisti vengano calcolate le ritenute corrette. Questo consentirà di generare anche le :ref:`Certificazioni CU` dei lavoratori autonomi ed i relativi modelli 770. .. aggiungere link a modello 770 quando ci sarà la pagina Fornitore --------- Nel :ref:`fornitore` è necessario inserire come ``Tipo`` quello relativo alla :ref:`Classe fornitore` specifica, ovvero un *professionista soggetto a certificazione, con o senza agevolazione* a seconda del suo regime fiscale. .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/op_fornitori/fatt_fo_ritfisc/tipo-fornitore-cazzaniga.jpg :width: 700px :align: center ----------------------------------------------------------------------------- .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/op_fornitori/fatt_fo_ritfisc/classe-fornitore-collaboratori.jpg :width: 700px :align: center Tabella Tipo Compenso ---------------------- In questa tabella vanno definiti i diversi tipi di compenso che possono essere corrisposti ai professionisti. Per ciascuno di essi si devono specificare un ``codice`` ed una ``descrizione`` ed i seguenti dati: - ``base rit. fisc.`` : è la percentuale da applicare all’importo del compenso per ottenere la base imponibile (a cui applicheremo l’aliquota per il calcolo della ritenuta) - ``perc. rit. fisc.`` : è l’aliquota, ovvero la percentuale da applicare alla base imponibile per ottenere l’importo della ritenuta - ``codice tributo`` : è il codice alfanumerico da utilizzare per il versamento della corrispondente imposta tramite il modello F24 - ``codice 770`` : è il codice identificativo del tipo di compenso nel modello 770 del professionista - ``quadro``: è il quadro di riferimento del modello 770 del professionista - ``conto ritenute`` : è il conto su cui vengono fatte transitare le ritenute relative al compenso fatturato dal professionista, opportunamente definito nel :ref:`piano dei conti` .. conto ritenute subite ?? .. base previdenziale ?? .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/op_fornitori/fatt_fo_ritfisc/tabella-tipo-compenso.jpg :width: 700px :align: center Tabella Tipo Fornitura ---------------------- Dato che una fattura può contenere sia forniture soggette a ritenuta d’acconto che non, è necessario definire quali :ref:`tipi fornitura` devono essere trattati con la ritenuta. In particolare saranno trattati con ritenuta quei tipi di fornitura **a cui viene assegnato un tipo compenso**. Quindi, ad esempio, il tipo fornitura *Consulenze* può essere diviso in: - *Consulenze* che avrà indicato il tipo compenso. Questo tipo fornitura verrà utilizzato per registrare le voci in fattura **soggette a ritenuta**: essa viene calcolata secondo le regole specificate per il tipo compenso scelto e per la classe fornitore. Oltre alla **consulenza** vera e propria del professionista, questo tipo fornitura potrà essere usato anche per la registrazione della **Rivalsa INPS** nel caso di professionista iscritto alla gestione separata, voce che costituisce reddito e quindi è soggetta a ritenuta come la consulenza stessa. .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/op_fornitori/fatt_fo_ritfisc/tipo-fornitura-consulenze.png :width: 700px :align: center - *Consulenze NR* che non avrà l’indicazione del tipo compenso. Questo tipo fornitura deve essere usato per **le voci che non fanno parte del reddito imponibile**, e che non costituendo reddito non devono comparire in CU, nemmeno come redditi esenti. É il caso per esempio della **cassa previdenziale di categoria** nel caso di professionista iscritto ad un albo. .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/op_fornitori/fatt_fo_ritfisc/tipo-fornitura-consulenze-nr.png :width: 700px :align: center È possibile, comunque, usare un unico tipo fornitura basta che abbia il tipo compenso. In questo caso, se si vuole registrare una fornitura non soggetta a ritenuta, dutante la registrazione svuotare il campo ``BRFisc``. .. hint:: Il tipo fornitura completo di tipo compenso va utilizzato anche per: - I compensi fatturati da fornitori in **regime agevolato**. In questo caso verrà applicata aliquota 0 per il calcolo della ritenuta, che dunque risulterà nulla, ma i compensi con questo tipo fornitura concorreranno al totale riportato nella :ref:`Certificazione CU` (consulenza ed eventuale Rivalsa INPS) - le **anticipazioni** per bolli e spese di registro. In questo caso si userà un tipo compenso con base ritenuta fiscale a 0 e gli importi corrispondenti figureranno tra le anticipazioni nella :ref:`Certificazione CU`