.. _manuale_utente_erpy/corso_fat/fattura_acconto: Gestione della fattura d'acconto ================================ La fattura di acconto è una fattura che attesta un pagamento parziale da parte del cliente, precedente alla consegna di un bene o all'effettuazione di un servizio. Contabilmente, l'importo corrisposto a titolo di acconto non rappresenta un ricavo, ma un **debito verso il cliente** e come tale dovrà essere contabilizzato; tale debito verrà "girocontato" a ricavo solo al completamento della fornitura, quando verrà emessa la fattura di saldo. Questo punto diventa particolarmente importante nel caso in cui tra l'acconto e la fattura di saldo vi sia un cambio di esercizio. :ref:`Erpy Fatt` consente di emettere fatture di acconto e di dedurre, del tutto o in parte, l'acconto fatturato dalle successive fatture di saldo. .. hint:: Questa pagina di documentazione si rivolge esclusivamente a chi utilizza il pacchetto :ref:`Erpy Fatt` : grazie ad esso le fatture e le note di credito inserite generano automaticamente e contestualmente le scritture in contabilità. Se nell'applicativo è presente solo il pacchetto :ref:`Erpy Coge` è necessario gestire la fattura d'acconto come una comune :ref:`Fattura a cliente` direttamente in contabilità. Prerequisiti ------------ Per poter gestire correttamente le fatture di acconto è necessario: - configurare correttamente il :ref:`tipo fattura` ``Fattura d'acconto`` con il flag a ``Documento acconto`` .. image:: /_static/images/tipo-fatt-doc-acconto.jpg :width: 700px :align: center - configurare una :ref:`voce di fatturazione` (es. *Acconto*) associata ad un :ref:`tipo vendita` opportunamente predefinito (es *Acconto Cliente*), che abbia come :ref:`conto` di riferimento un **conto di debito dello Stato Patrimoniale** (es. *Clienti Anticipi*). .. image:: /_static/images/voce-fatt-acconto.jpg :width: 700px :align: center -------------------------------------------------------------------- .. image:: /_static/images/acconto-tipo-vendita.jpg :width: 700px :align: center -------------------------------------------------------------------- .. image:: /_static/images/acconto-gerarchia.jpg :width: 700px :align: center -------------------------------------------------------------------- Come emettere una fattura d'acconto ----------------------------------- La fattura d'acconto va inserita manualmente dalla pagina ``Fattura``, come documento del tipo ``Fattura acconto``. .. image:: /_static/images/tipo-fattura-acconto.png :width: 700px :align: center Per la procedura completa rimandiamo alla :ref:`fattura da inserimento manuale` poichè non ci sono differenze sostanziali rispetto ad una normale fattura a cliente. L'importante è selezionare come voce di fatturazione quella specifica per gli acconti da clienti, configurata come spiegato al paragrafo precedente. .. image:: /_static/images/fatt-acconto.png :width: 700px :align: center Come scontare un importo dato in acconto da una fattura di saldo ---------------------------------------------------------------- É possibile scontare gli importi dati in acconto dalle successive fatture di saldo. Per farlo: - emettere la fattura di saldo come normale fattura a cliente, inserendo la riga di fatturazione con l'**importo totale della fornitura** - premere il bottone ``Righe acconto`` per richiamare gli importi dati in acconto .. image:: /_static/images/righe-acconto.png :width: 700px :align: center - nella riga corrispondente all'acconto che si vuole utilizzare, compilare il campo ``Utilizza`` con la quota di acconto che si vuole scontare dalla fattura e confermare. Si noti che non è necessario inserire qui l'importo totale disponibile, si può inserire un parziale se si intende recuperare altre quote d'acconto in fatture successive. .. image:: /_static/images/acconti-disponibili.png :width: 700px :align: center .. hint:: Con questo tipo di procedura la fattura emessa a saldo presenta un importo pari all'importo della fornitura scontato dell'acconto già versato. .. image:: /_static/images/fattura-saldo-sconto-acconto.png :width: 700px :align: center Se andiamo a vedere i movimenti contabili relativi all'operazione registrata, vediamo che: - si genera un ricavo pari al totale della fornitura - il debito verso il cliente che si era generato con la fattura di acconto pareggia in parte tale ricavo - matura un credito verso il cliente pari alla differenza tra saldo e acconto - collateralmente matura un debito verso l'erario pari all'iva ancora da versare .. image:: /_static/images/movimenti-saldo-sconto-acconto.png :width: 700px :align: center Alternativa per gestire l'importo dato in acconto ------------------------------------------------- É possibile che il cliente necessiti di una **fattura completa della fornitura**, pur avendo già versato un acconto, per esempio per aver accesso a finanziamenti o rimborsi. In questo caso procedere come segue: - emettere la fattura di saldo come normale fattura a cliente, inserendo la riga di fatturazione con l'**importo totale della fornitura** .. image:: /_static/images/fatt-saldo-nc.png :width: 700px :align: center - emettere una :ref:`nota di credito` a partire dalla fattura di saldo appena emessa. In questo modo la nota riporterà i dati della fattura di saldo - cancellare la riga automaticamente inserita relativa alla fornitura, poichè con la nota di credito si vuole stornare l'acconto e non la riga di fatturazione della fattura di saldo .. image:: /_static/images/nota-credito-riga-saldo.png :width: 700px :align: center - premere il bottone ``Righe acconto`` per richiamare gli importi dati in acconto e compilare il campo ``Utilizza`` con l'intera quota di acconto disponibile .. image:: /_static/images/nota-credito-acconto.png :width: 700px :align: center .. hint:: Con questo tipo di procedura la fattura emessa a saldo presenta un importo pari all'importo totale della fornitura, poichè l'acconto viene stornato con nota di credito. Se andiamo a vedere i movimenti contabili relativi all'operazione registrata, vediamo che: - si genera un ricavo pari al totale della fornitura - matura un credito verso il cliente pari al totale della fornitura (più l'Iva) - il debito verso il cliente che si era generato con la fattura di acconto va a in riduzione di tale credito - collateralmente matura un debito verso l'erario pari all'iva ancora da versare .. image:: /_static/images/movimenti-saldo.png :width: 700px :align: center ---------------------------------------------------------------- .. image:: /_static/images/movimenti-nc.png :width: 700px :align: center