Liquidazione Periodica IVA

Prima di generare la Liquidazione Periodica IVA accertarsi nell’archivio delle Preferenze di aver:

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  • inserito il collegamento con l’anagrafica della società o del professionista che utilizza Erpy nel pacchetto Anagrafica (dopo aver compilato l” Anagrafica )

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  • compilato i seguenti campi del gruppo Trasmissioni Ag. Entrate nel pacchetto Contabilità

    • C.F. dichiarante

    • Carica dichiarante, è un valore numerico da individuare nella Tabella generale dei codici di carica

    • Modalità trasmissione, scegliere il formato del tracciato ovvero xml

    • C.F. Intermediario, se la trasmissione non viene effettuata direttamente dal dichiarante e quindi altro soggetto come ad es. il commercialista

    • Impegno, impostare con il valore 1 se la trasmissione non viene effettuata direttamente dal dichiarante

    • Subfornitore, spuntare se si è in “regime Iva della subfornitura” (art. 74, quinto comma del Dpr 633/1972)

    • Trimestre 5 per i contribuenti IVA che hanno optato per la liquidazione trimestrale e che versano l’eventuale debito del quarto trimestre dell’anno con la liquidazione annuale.

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TABELLA GENERALE DEI CODICI DI CARICA

1

Rappresentante legale, negoziale o di fatto, socio amministratore

2

Rappresentante di minore, inabilitato o interdetto, amministratore di sostegno, ovvero curatore dell’eredità giacente, amministratore di eredità devoluta sotto condizione sospensiva o in favore di nascituro non ancora concepito

3

Curatore fallimentare

4

Commissario liquidatore (liquidazione coatta amministrativa ovvero amministrazione straordinaria)

5

Custode giudiziario (custodia giudiziaria), ovvero amministratore giudiziario in qualità di rappresentante dei beni sequestrati ovvero commissario giudiziale (amministrazione controllata)

6

Rappresentante fiscale di soggetto non residente

7

Erede

8

Liquidatore (liquidazione volontaria)

9

Soggetto tenuto a presentare la dichiarazione ai fini IVA per conto del soggetto estinto a seguito di operazioni straordinarie o altre trasformazioni sostanziali soggettive (cessionario d’azienda, società beneficiaria, incorporante, conferitaria, ecc.); ovvero, ai fini delle imposte sui redditi e/o dell’IRAP, rappresentante della società beneficiaria (scissione) o della società risultante dalla fusione o incorporazione

10

Rappresentante fiscale di soggetto non residente con le limitazioni di cui all’art. 44, comma 3, del D.L. n. 331/1993

11

Soggetto esercente l’attività tutoria del minore o interdetto in relazione alla funzione istituzionale rivestita

12

Liquidatore (liquidazione volontaria di ditta individuale - periodo ante messa in liquidazione)

13

Amministratore di condominio

14

Soggetto che sottoscrive la dichiarazione per conto di una pubblica amministrazione

15

Commissario liquidatore di una pubblica amministrazione

Affinchè il calcolo dell’imponibile da trasmettere venga eseguito correttamente nella pagina Classi IVA per quei codici che non devono essere conteggiati nell’imponibile è necessario spuntare i campi:

  • Non rilevante vendite

  • Non rilevante acquisti

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Infine è bene rielaborare il trimestre dal Cruscotto contabile

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Come si genera il modello di liquidazione periodica IVA

In Erpy è stata implementata la logica per generare il modello della comunicazione trimestrale delle liquidazioni periodiche IVA per comunicare i dati contabili riepilogativi delle liquidazioni periodiche dell’imposta .

Prima di procedere alla generazione del tracciato .xml bisogna aver configurato correttamente il sistema ( Adempimenti fiscali ).

Supponiamo di dover trasmettere entro il 28 di Febbraio 2019 il modello della comunicazione della liquidazione periodica iva relativa all’ultimo trimestre del 2018.

Ricapitolando questi sono i passaggi da seguire per generare il modello della comunicazione liquidazione periodica IVA:

  • dalla pagina Liquidazioni in Da preparare cliccare il bottone in alto a destra Prepara liquidazione

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  • indicare l’anno ed il trimestre per il quale va generata la liquidazione periodica IVA

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  • doppio click sul record generato

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  • in caso di iva mensile verrano elaborati 3 moduli mentre per l’iva trimestrale 1 solo modulo. Se i dati coincidono con gli F24 del versamento iva cliccare il bottone Download file:

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  • togliere la spunta alla voce Includi PDF se si vuole generare solo il tracciato .xml

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  • dal batch quindi scaricare il file da inviare all’intermediario o direttamente all’agenzia delle entrate

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Casi particolari

Dalle checkbox in alto è inoltre possibile specificare, ai sensi di quanto previsto dall’Agenzia delle Entrate:

  • se si ha fruito per il periodo di riferimento, agli effetti dell’IVA, delle agevolazioni fiscali previste da particolari disposizioni normative emanate a seguito di calamità naturali o di altri Eventi eccezionali.

  • se si sono verificate nel corso del periodo delle Operazioni straordinarie o altre trasformazioni sostanziali soggettive (fusioni, scissioni, cessioni di azienda, conferimenti, ecc.)