Fattura con regime agevolato

Le particolarità della fattura con regime agevolato

Per quanto riguarda l’operazione di registrazione fattura, non ci sono differenze rispetto ad una normale fattura da fornitore e infatti non è necessario definire un modello dedicato alle fatture di professionisti, si osserva solo un’apposita griglia in basso per le ritenute, dove vengono riepilogati i calcoli fatti dal sistema dopo che esso è stato correttamente configurato (Configurazione fattura da professionista ).

Nell’esempio seguente la parcella del professionista è costituita da 3 voci fornitura differenti:

• La prima riga del documento corrisponde al compenso relativo alla consulenza vera e propria. Per inserirla correttamente usare il tipo fornitura completo di tipo compenso.

• La seconda riga è relativa alla Rivalsa INPS: essa contribuisce al calcolo della ritenuta d’acconto quindi per inserirla correttamente usare il tipo fornitura completo di tipo compenso. (Si ricorda che al contrario una eventuale Cassa professionale non sarebbe soggetta a ritenuta, quindi in tal caso andrebbe utilizzato un tipo fornitura senza tipo compenso, oppure svuotato il campo BRFisc.)

• La terza riga riguarda alcune anticipazioni per bolli e spese di registro, che il professionista ha anticipato ed ora va ad addebitare al cliente. Trattandosi di mere anticipazioni finanziarie, questi importi non sono assoggettati a ritenuta d’acconto. Per inserirla correttamente usare un tipo fornitura dedicato con tipo compenso avente BRFisc a 0 oppure mettere a 0 il campo BRFisc.

Nel quandro delle ritenute vediamo come siano stati correttamente gestiti gli importi delle 3 voci fatturate, ovvero:

• il reddito Soggetto a ritenuta (pari € 2080,00) è la somma delle prime due voci, relative a Consulenza e Rivalsa INPS

• la Ritenuta generata è nulla poichè il Regime forfettario del professionista ha imposto una Aliquota dello 0%

• la terza riga ha generato una Anticipazione (pari a € 50,00)

Anche nella scheda Movimenti è presente la griglia relativa alle ritenute sotto il registro Iva. Le righe in blu indicano le ritenute generate dalla fattura mentre le righe in nero quelle già pagate.